一名67岁的退休教师七年前借5万元给女儿修缮房屋,如今要不回也无法透过认列“呆账”扣税,只能期望女儿良心发现摊还欠款。
这名母亲表示,女儿三年前向她泣诉屋内的中国制灰板墙造成家人生病,甚至因此在三年内换了两部冷气机。
她请母亲借她5万元并允诺卖房后还款;当房子修好后,这名母亲以为可以拿回借款,未料女儿又说想换大房,还款恐怕有困难;这名母亲事后才发现,女儿早已卖掉房子。
母亲向女儿要钱,但女儿说等制造商赔钱后再还;女儿和夫婿六年前请律师控告制造商,但讼案迄今无进展。
➤➤➤借钱给家人 确保拿回钱 这些步骤不能省
这名绝望的母亲不想破坏母女感情,甚至失去女儿、女婿和两个孙子,但又担心未来有需要时,又拿不到这笔钱时。
教书43载的她去年退休,她说,现在不需要这笔钱,但未来可能需要;她想与女儿商订还款计划,将这笔呆账列在税表。
个人财务专栏作家佛特瑞(Quentin Fottrell)指出,女儿知道母亲对她及家人的爱,是她可不还钱给母亲的筹码。
佛特瑞表示,缺乏列出贷款时间和条件的签名本票,这名母亲可能难以依法要求女儿还钱,她能用的最好方法是诉诸女儿的道德感,让她愿意协商还款计划并顺势写下本票,这样未来比较容易要求还钱。
佛特瑞说,国税局(IRS)不会认定这笔呆账为借款,而是给予家人的礼物,因为这名母亲当时把钱交给女儿时并无书面纪录。
IRS规定,“就呆账而言,你必须证明在交易时意图将钱作为贷款,而非赠与;如果借钱给亲友且知道他们可能不会还,你必须视其为赠与而非借贷,也不能将这笔钱列举为呆账扣除。”这名母亲最终只能靠女儿和女婿良心发现,主动还款。